– ماهي أفضل الممارسات لتقييم أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير البئية والاجتماعية والحكومية ؟

في المقالة السابقة عن التكوين الاستثماري المستدام تطرقنا إلى المعايير البيئية والاجتماعية والحكومية التي يجب أن يأخذ المستثمرون في الاعتبار عند النظر في استثمارٍ في التكوين الاستثماري المستدام

وفي مقالنا هذا نتابع:

أفضل الممارسات لتقييم أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير البئية والاجتماعية والحكومية

هناك عدد من أفضل الممارسات التي يمكن اتباعها لتقييم أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمية (ESG). وفيما يلي بعض هذه الممارسات:

* تحديد المعايير والمؤشرات الملائمة: قبل تقييم الأداء، يجب تحديد المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمية المهمة بناءً على قطاع الصناعة ونوع الأصول المالية المراد تقييمها.

يمكن استخدام مؤشرات مثل انبعاثات الكربون ونسبة توظيف العمالة المحلية وتنوع مجلس الإدارة لتقييم الأداء.

* جمع البيانات والمعلومات: يجب جمع البيانات والمعلومات ذات الصلة بأداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير ESG.
يمكن الحصول على هذه البيانات من تقارير الاستدامة والتقارير المالية ومصادر أخرى موثوقة. يجب أن تكون هذه البيانات شفافة ومتاحة للجمهور.

* تحليل الأداء: يتضمن تقييم الأداء تحليل وتفسير البيانات المجمعة.
يمكن استخدام أدوات مثل تحليل المخاطر والفرص (Risk-Opportunity Analysis)
وتحليل المفصل المالي والمؤشرات المستدامة لتقييم الأداء بشكل شامل.

*المقارنة والمراجعة: يمكن مقارنة أداء الشركات والأصول المالية مع الممارسات الأفضل والمعايير الصناعية المعترف بها. يمكن أيضًا إجراء مراجعات من قبل جهات خارجية مستقلة للتحقق من أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير ESG.

* التواصل والشفافية: يجب على الشركات والأصول المالية أن تكون ملتزمة بالتواصل والشفافية حول أدائها البيئي والاجتماعي والحوكمي.

يمكن توفير تقارير سنوية أو منتظمة توضح التقدم المحرز والتحسينات المطلوبة.

* الاستشارة والتعاون: يمكن الاستفادة من خبراء الاستثمار المستدام والمؤسسات المالية والمنظمات ذات الصلة للحصول على استشارات وإرشادات حول تقييم أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير ESG. يمكن أيضًا التعاون مع المشاركين الآخرين في السوق حيث المعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG) يتطلب تحليل مفصل واستراتيجيات متعددة. يجب أن يتم تقييم الشركات والأصول بناءً على مجموعة متنوعة من المعايير والمؤشرات المتاحة.

ولتقييم أداء الشركات والأصول من حيث المعايير ESG، يمكن اتباع الممارسات التالية:

١- تحليل المعلومات المالية والغير مالية: يجب جمع المعلومات المتعلقة بالأداء المالي والأداء البيئي والاجتماعي والحوكمة للشركات والأصول المالية. يمكن الاستفادة من تقارير الاستدامة والتقارير المالية وتقارير الأداء الاجتماعي لتحليل الأداء.

٢-استخدام المعايير والمؤشرات المتاحة: يوجد العديد من المعايير والمؤشرات المتاحة لتقييم أداء الشركات والأصول من حيث المعايير ESG.
بعض الأمثلة على هذه المعايير هي معايير المسؤولية الاجتماعية للشركات (CSR) ومعايير الاستدامة البيئية ومعايير حوكمة الشركات.

٣- التواصل مع الشركات والأصول المالية:
يمكن التواصل مع الشركات والأصول للحصول على مزيد من المعلومات حول ممارساتها البيئية والاجتماعية وحوكمتها. يمكن أيضًا الاستعانة بتقارير الاستدامة والمشاركة في جمعيات ومبادرات مهتمة بالاستدامة للحصول على معلومات إضافية.

٤- التعاون مع خبراء الاستثمار المستدام: يمكن العمل مع خبراء الاستثمار المستدام والمستشارين الماليين المتخصصين للحصول على توجيهات واستشارات حول تقييم أداء الشركات والأصول المالية من حيث المعايير ESG.

هذه بعض الممارسات العامة، ولكن يجب أن يتم تخصيص العملية وفقًا لاحتياجات واهتمامات المستثمر والسياق الخاص به.

يتبع :

ماهي التحديات التي تواجه التكوين الاستثماري المستدام وكيف يمكن تخطيها؟

اعداد: المهندس حمدي أحمد تش